¿Qué es un pagaré?

pagare

La designación de pagaré” manifiesta con claridad qué es y el propósito que persigue.

Es un encabezado que se emite desde una posición deudora y expresa la promesa del emisor de llevar a cabo frente a una deuda en una fecha cierta o fecha de vencimiento.

Desde su origen, ya en la Edad Media, el pagaré se mantuvo como una referencia sólida para asegurar los pagos en las relaciones comerciales.

El apogeo del comercio de aquella etapa, sustentado en localidades cada vez más fluídas, necesitaba de un mecanismo eficiente que facilitase a los comerciantes el trueque de mercancías sin el compromiso de viajar con dinero en metálico.

En la actualidad, está regulado por el Código de Comercio y la Ley Cambiaria y del Cheque. Su solidez jurídica le aceptan asumir hoy un papel definitivo entre las compañías, como garantía de cobro de las facturas con pago aplazado.

Por consiguiente, sigue transmitiendo seguridad y seguridad.

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  1. ¿Qué es un pagaré?
  2. Los datos de un pagaré
  3. ¿Quiénes intervienen en un pagaré?
  4. Tipos de pagaré
  5. Ventajas y desventajas del pagaré
  6. ¿Cómo completar un pagaré?
  7. ¿Cómo contabilizar un pagaré?
  8. ¿Cómo cobrar un pagaré?
  9. Endosar un pagaré
  10. ¿Cómo negociar un pagaré?
  11. Cómo negociar un pagaré con Circulantis

¿Qué es un pagaré?

El pagaré es un encabezado de crédito que otorga un derecho de cobro al beneficiario (o tenedor) del mismo.

La persona física o jurídica que lo emite y firma se lo distribución a su acreedor con dos intenciones: el reconocimiento de una deuda (indicando su importe) y la promesa de pagarla en la fecha y lugar referidos en el archivo.

En las relaciones comerciales, la utilización del pagaré es un método confiable para acreditar el pago futuro de un bien o servicio que haya sido entregado y facturado. Siempre dentro de un convenio mutuo y de buena fe, algo escencial para ofrecer más grande seguridad al archivo.

Todo lo mencionado requiere que en el papel documental queden bien establecidos los elementos básicos, para que este encabezado logre cumplir su finalidad.

Los datos de un pagaré

Los datos de un pagare

Estas son las advertencias esenciales:

  • La designación, con la palabra “Pagaré” encabezando el impreso.
  • El importe de la deuda, con la cantidad expresada en número, letra y unidad monetaria.
  • El lugar de cobro y la fecha de vencimiento del pagaré.
  • Identificación del beneficiario. La persona (física o jurídica) a cuya orden hay que seguir al pago, en la fecha y lugar convenido.
  • La firma y antefirma del moroso, con su sello o razón popular.
  • El lugar y fecha de expedición del archivo.

¿Quiénes intervienen en un pagaré?

Fundamentalmente, el pagaré se formaliza con dos partes representadas:

  • El moroso o librado, que es quién emite el archivo y se compromete a realizar los pagos la suma estipulada. Además se llama tenedor.
  • El acreedor o librador, que trabaja como beneficiario y tiene el poder de cobrar la deuda en la fecha de su vencimiento.

Quienes intervienen en un pagare

Desde la parte deudora puede intervenir además algún avalista, como garante del pago en caso de no llevarlo a cabo el moroso primordial.

Al beneficiario, salvo que esté expresamente contraindicado, se le facilita comunicar (endosar o ceder) el encabezado y sus derechos a un tercero, que además podría manifestarse reconocido en el archivo.

Cuando el emisor del pagaré es una compañía y usa un formato propio, el encabezado se llama frecuentemente pagaré de compañía.

Tipos de pagaré

Según su ocupación, modo de emisión o forma de cobro estas son las formas más importantes:

  • Pagaré a la orden. Esta condición proporciona independencia al tenedor para comunicar (endosar) a una tercera parte el encabezado, concediéndole todos los derechos de ejecución y cobro.
  • Pagaré no a la orden. Estos pagarés no se tienen la posibilidad de endosar pero mantienen la facultad de transmisión por medio de la fórmula de cesión de crédito.
  • Pagaré bancario. Se imprimen desde una entidad bancaria bajo su formato, de manera semejante a un cheque.
  • Pagaré no bancario. Los emite de manera directa una compañía y puede integrar su domiciliación bancaria para el cobro.
  • Pagaré truncable. Se representa con un código de barras en la parte de abajo. Se puede cobrar sin obligación de dar el archivo de forma física, entre otras cosas por medio de un sustento informático.
  • Pagaré no truncable. En esta situación es requisito custodiar el archivo original porque sólo se puede cobrar entregándolo de forma física en la entidad bancaria correspondiente.

Tipos de pagare

Además conviene denominar los populares pagarés en blanco, donde el emisor autoriza al receptor a completar todos los elementos del mismo a posterioridad.

Paralelamente, además se tienen la posibilidad de diferenciar diferentes tipos de pagarés en funcionalidad actualmente de pago:

  • Pagaré a la visión. El pago se ejecuta el mismo instante que se muestra.
  • Pagarés a día fijo. Se escoge de forma cierta la fecha de vencimiento del pagaré.
  • Pagaré sin vencimiento. No tienen una fecha de vencimiento redactada, y esta se cumplimenta cuando será cobrado.

Ventajas y desventajas del pagaré

La primordial virtud del pagaré es que da seguridad.

Que siga utilizándose ya hace tanto tiempo, que sea apto para algún transferencia comercial y que mantenga su importancia para garantizar los pagos de las facturas, determinan excelentes advertencias de solidez.

Ventajas

Las virtudes primordiales como garantía de cobro son:

  • Son jurídicamente vinculantes, lo que otorga una vía legal para reclamar en caso de falta de pago.
  • Se emiten por el moroso y no por el acreedor, como sucede con la letra de cambio. Quién lo emite asume su deber estable de pago, lo que otorga más fortaleza a un convenio comercial.
  • Son instrumentos flexibles. Se tienen la posibilidad de endosar o negociar con simplicidad.
  • Son un óptimo activo para conseguir financiación. Al ser negociables, se tienen la posibilidad de usar en las operativas de descuento comercial para el anticipo de facturas. Como valor de financiación facilita diversificar las opciones para conseguir liquidez.

Desventajas

  • Solo es viable cobrarlos a su vencimiento. Esa espera puede poner en riesgo la liquidez del dueño hasta el momento. Por eso son tan valiosas las operaciones que aceptan el adelanto de pagarés.
  • Gestión de cobro. Hay que estar pendiente del vencimiento y asistir en la fecha y lugar correcto con el archivo original (salvo que sea viable llevarlo a cabo de manera telemática). El tomador debe mostrar su legitimidad para cobrar.
  • El compromiso de impago. Es ineludible asumir algún compromiso, inclusive con buenos usuarios. Los elementos frente un impago suponen alzar acta notarial de “protesto” y buscar resoluciones jurídicas que comprometen tiempo y dinero.

Todas estas desventajas quedan mitigadas con la negociación de pagarés. De esta manera, se está recuperando el dinero pendiente, se eluden los trámites de la administración de cobro y se tienen la posibilidad de pactar cláusulas para contemplar impagos.

¿Cómo completar un pagaré?

Si se quiere anunciar un pagaré se tienen que tener presentes estos 5 puntos muy indispensables para rellenarlo correctamente:

  1. Formato del archivo
  2. Título y encabezado
  3. Cuerpo del archivo
  4. Clausulas y condiciones
  5. Fecha y firma

Para tener clara la forma de completar un pagaré les lo enseñamos en aspecto en nuestro artículo ¿Cómo completar un pagaré?

¿Cómo contabilizar un pagaré?

La normativa contable pide el registro de todas las operaciones cuando nacen, independientemente actualmente en que se hagan funcionales.

Todas las acciones llevadas a cabo sobre un pagaré tienen que ser contabilizadas en las cuentas correspondientes: al recibirlo, al pedir una rebaja, al cobrarlo o para reflejar algún cambio en su estado o incidencia en el pago.

Para eso, es infaltante entender cómo llevarlo a cabo. Esto te lo enseñamos de forma descriptiva y con ejemplos en nuestro artículo sobre: cómo contabilizar un pagaré.

¿Cómo cobrar un pagaré?

El desarrollo para cobrar un pagaré está regulado por el código de Comercio y hay dos formas de hacerlo:

Por una sección, se puede hacer de manera directa el cobro del mismo una vez se llegó a la fecha de vencimiento, presentando el archivo original en el sitio correcto.

Por otra, se puede hacer una negociación de pagaré para seguir a su cobro de forma previa al vencimiento de este.

Endosar un pagaré

Endosar un pagare

El endoso de pagarés es la facultad de ceder a un tercero la propiedad de los títulos. Piensa, por consiguiente, un cambio de titularidad: desde el último tenedor (endosante) al nuevo (endosatario), que se subroga en todos los derechos y pasa a tener el poder para cobrar el efecto.

Se formaliza con una anotación y firma del endosante en el reverso del archivo (o en un anexo si por el momento no hay sitio en el papel original).

Hay dos tipos de endoso:

  • Endoso nominativo: en él se identifica al endosatario. Se procede con la fórmula “páguese a…” acompañado de la firma del endosante (indicando razón popular, fecha y firma).
  • Endoso en blanco: en esta situación, el endosante firma con sus datos en el anverso, pero sin agregar nada más. El nuevo tenedor no queda reconocido y puede volver a endosarlo del mismo modo o inclusive puede transmitirlo sin firmar nada porque sería válido el endoso en blanco original.

Como observamos, están permitidos los endosos sucesivos. Esta condición sólo se pierde en el instante en que se sugiere en el archivo la expresión “no a la orden”.

Esta prohibición se puede señalar en el instante de la emisión del encabezado (lo que transforma al pagaré en no endosable) o puede llevarlo a cabo alguno de los endosantes posteriores para evadir responsabilidades frente futuros tenedores.

Al fin y al cabo, un pagaré a la orden se puede endosar pero un pagaré no a la orden es imposible endosar, sólo ceder para el cobro. Siendo esta la primordial distingue entre un pagaré a la orden y un pagaré no a la orden.

Hay que tomar en cuenta que, en caso de una reclamación por carecer de pago (el llamado “protesto”), el beneficiario va a poder reclamar contra el emisor del encabezado, y de regreso, contra todos los endosantes anteriores y obligados cambiarios.

Que un pagaré no se logre endosar no supone que no se logre negociar como cesión de crédito. El titular siempre mantiene el derecho de ejercer el descuento de pagarés para predecir el cobro del mismo.

¿Cómo negociar un pagaré?

Vimos que un pagaré concede a su titular el derecho a cobrar la cantidad reflejada en el mismo, pero esto solo puede llevarlo a cabo en la fecha que establece el archivo.

Para evadir ese desfase temporal existe el poder de negociar pagares.

Negociar un pagaré es un desarrollo de financiación muy recurrente y se apoya en la transmisión del encabezado y sus derechos (en forma de cesión de crédito) en lugar de recibir por adelantado el importe predeterminado.

Comúnmente, se solicita a una entidad bancaria o una empresa enfocada en este modelo de financiación.

La mecánica se ejecuta por medio del descuento de pagarés. La operativa de descuento facilita recibir un importe que todavía no ha vencido pagando por el anticipo una suma con apariencia de intereses y otros costos.

Ese coste queda en el instante descontando en el instante de recibir el dinero. Por consiguiente, el solicitante siente una cantidad menor a la indicada en el archivo. Saber el valor y las condiciones del traspaso son el objeto prioritario de la negociación:

  • El tenedor quiere recibir el adelanto del dinero con el menor descuento viable.
  • La entidad financiera busca una compensación correcta por el anticipo, puesto que no va a poder recobrar el dinero hasta el vencimiento.

Es fundamental para una compañía, con un pagaré en su poder, tener claros todos los puntos clave para el adelanto de pagarés. Principalmente, en lo que hace referencia al coste total de la operación y las condiciones.

Hay que comprobar en el archivo todos los datos primordiales para evadir disgustos. Solo va a ser válido lo que señale el papel, aunque hubiese intención de reflejar otra cosa y no se hiciese por error u omisión.

Cómo negociar un pagaré con Circulantis

En relación a una compañía, aceptar un pagaré para el cobro de una factura es muy aconsejable. Si todo está en regla, el dueño tiene numerosas posibilidades: aguardar a su vencimiento para cobrarlo, endosarlo a un tercero o emplearlo como opción de financiación.

En relación a esa más reciente alternativa, las fórmulas de financiación están evolucionando bastante por medio de las novedosas tecnologías aplicadas a internet.

Esto proporciona superiores elecciones y virtudes a las organizaciones que requieren un anticipo de pagarés, porque les facilita pactar la cesión en superiores condiciones.

En Circulantis brindamos un servicio especializado en descuentos de pagarés para autónomos y pequeñas y medianas compañías (pymes), bajo la modalidad de crowdfactoring.

Estamos trabajando con una metodología creativa que facilita un desarrollo simple, ágil y transparente. Dentro de una negociación abierta y libre para asegurar el menor coste viable para las compañías.

Promovemos un servicio de intermediación eficaz entre las empresas pequeñas y medianas que tienen títulos para descontar y múltiples inversores registrados apasionados principalmente en este activo.

Para que compruebes tú mismo la distingue de intereses entre descontar pagarés con Circulantis y con una entidad financiera, puedes leer éste artículo sobre ¿Cuánto cuesta descontar pagarés en el banco?

Desde el lado de los inversores, el descuento de pagarés es un plan muy posible porque consiguen un producto muy atrayente, que combina los tres requisitos más valorados en una inversión: rentabilidad, seguridad y liquidez.

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